Bankdaten nach Wertstellung übernehmen

Guten Tag,

ich habe nun die ersten Bankdaten mittels Export (Datev.TXT) nach KanzleiRewe übernommen. Allerdings wurden die Bankdaten nach Buchungsdatum in die Buchhaltung übernommen und nicht nach Wertstellungsdatum. Dies führt bei der Auswert nach Überschreiten der Kreditlinie aber auch bei den monatlichen Auswertungen, BWA, USt zu falschen Ergebnissen, da insbesondere bei Lastschriften und Scheckeinreichungen das Buchungsdatum im alten Monat liegt, die Wertstellung jedoch erst im Folgemonat. Bei den Einstellungen und in der Hilfe habe ich keine Möglichkeit gefunden, wie dies zu ändern ist.

Kann mir hier Jemand einen guten Tip geben, wie das Problem zu lösen ist?

Ich danke schon im Voraus.

Hallo Herr Still,

dazu werden wir uns am Mittwoch mit Ihnen in Verbindung setzen, da wir weiterführende Informationen benötigen.

Mit freundlichem Gruß
Frank Schöneberg
Produktmarketing und Service
Betriebliches Rechnungswesen

Hallo Herr Schoeneberg,

wenn es hier ein Lösung gibt, wäre ich daran auch sehr interessiert.

Mit freundlichen Grüßen

J. Krasilnikow

Hallo NG,

beim elektronischen Bankbuchen wird das Buchungsdatum der Buchungsvorschläge mit dem Buchungsdatum der Bank vorbelegt. Dieses Datum entspricht im Regelfall der Sortierung auf dem Papierkontoauszug und ermöglicht - im Gegensatz zum Valuta-/Wertstellungsdatum - die einfache Saldenabstimmung und Überprüfung der Vollständigkeit der elektronisch gebuchten Bankumsätze.

Aus diesen Gründen wird auch beim manuellen Bankbuchen dieses Datum in der Praxis heute am häufigsten verwendet.

In vielen Fällen entspricht das Buchungsdatum dem Wertstellungsdatum. Abweichungen gibt es beispielsweise bei Zinsabrechnungen, Scheckeinreichungen, Bar-Vorgängen sowie bei bestimmten wiederkehrenden Zahlungsvorgängen, wie Gehaltszahlungen.

Für bestimmte Anforderungen, z.B. betriebswirtschaftliche Auswertungen oder Berechnung der Dauerschuldzinsen, ist es erforderlich, das Wertstellungsdatum des Bankumsatzes zu verwenden. Zu diesem Zweck wird in Kanzlei-Rechnungswesen/Rechnungswesen im eingeblendeten Kontoumsatz das Wertstellungsdatum rechts neben dem Buchungsdatum angezeigt, wenn das Wertstellungsdatum abweicht.

In der Rechtssprechung existiert keine einheitliche Empfehlung, mit welchem Datum in der Finanzbuchführung gebucht werden soll.

Über die Systemebene ist es möglich, statt des Buchungsdatums das Wertstellungsdatum der Bankkontoumsätze im Buchungsvorschlag einzusteuern. Ist dies bei Ihnen erforderlich, setzen Sie sich bitte mit dem Anwenderservice Betriebliches Rechnungswesen in Verbindung. Sie erhalten dann eine Anleitung per Fax oder e-mail.

Mit freundlichem Gruß
Frank Schöneberg
Produktmarketing und Service
Betriebliches Rechnungswesen

Danke für die schnelle und kompetente Hilfe.

Elmar Still

Hallo NG,

Momentchen mal. Verstehe ich das richtig, dass man eine Wahl hat ob man nach Buchungs- oder Wertstellungsdatum buchen kann?

In der Rechtssprechung existiert keine einheitliche Empfehlung, mit welchem Datum in der Finanzbuchführung gebucht werden soll.

Nach einer kurzen Recherche in der Datenbank bin ich auf ein Urteil des Hessischen Finanzgerichts vom 17.10.2001 (Dok.-Nr. 0573682) gestoßen. Hierin war genau über unseren Fall zu entscheiden. Die Gutschrift auf dem Bankkonto erfolgte am 30.12.1993 mit Wertstellung 03.01.1994. Das FG hat unter Bezugnahme auf das BGH-Urteil vom 25.01.1988 (Dok.-Nr. 0188428) entschieden, dass die Gutschrift steuerlich dem Jahre 1993 (Buchungstag) zuzuordnen ist.

Da die Auswirkung vor allem bei den Überschusseinkünften von Bedeutung sein kann, wäre es wichtig zu wissen, ob es andere Quellen gibt, die Buchungsvorgänge mit dem Wertstellungsdatum zulassen?

Mit freundlichen Grüßen

H.S.